TFSA口座

2020年になり、TFSA(カナダの非課税口座)への入金枠が新たに与えられます（2020年は6,000ドル）。

今回はこのTFSAについてまとめたいと思います。

TFSA口座とは

Tax Free Saving Account、その名の通りこの口座の中で増えた額について税金がかからないという口座で2009年に始まった制度です。開設するとカナダ政府に登録される口座なのでRegistered accountの一つに該当します。

口座を開設できる人の条件は以下の通りです。

• 18歳以上
• カナダに居住している
• SIN番号を持っている

例えば通常の(non-registeredの)Saving Account（定期預金）で得た利子については税金がかかりますね。日本と違ってカナダでは利率が高く、何もしていなくても大手銀行で1パーセント程度、オンライン銀行では2.3パーセント程度は利子がつくので、毎月ステートメントを見てはちょっと嬉しくなりますが、確定申告時には普通の所得と同じように税金がとられます。

ところがTFSA口座の中で増えた利子については税金がかかりません。そしてなんと退職後など資金が必要になった時に引き出す際も課税されません。これは利用しないわけにはいかない、かなり大きなメリットです。

しかし入金できる額には限度があり、毎年設定されます。この額を超えると通知が届き、ペナルティを支払わなければなりません。限度額を超えそうになっても誰も教えてくれないのでその点は注意が必要です。

限度額
2009年から2012年は毎年5000ドル
2013年から2014年は毎年5,500ドル
2015年は10,000ドル
2016年から2018年は毎年5,500ドル
2019年から2020年は毎年6,000ドル

つまり2009年からずっとカナダに住んでいる方の枠は2020年1月時点で69,500ドルというわけです。なお入金枠はCRAのサイトにログインしたら確認することができます。

メリットしかないのでTFSA口座はできる限り上限まで入金することがお勧めです。

さて問題はどこの金融機関でTFSA口座を開き、どのような金融商品を購入するかということですが、これらについてはまた別の記事でご紹介したいと思います。